2025년 연말정산 핵심 정리: 환급금 극대화 전략

 

1. 2025년 연말정산 주요 변경 사항

 

• 신용카드 소득공제 확대: 기존 15% → 20%로 상향 조정
• 교육비 공제 한도 증가: 대학 등록금 공제 한도 900만 원 → 1,000만 원
• 의료비 공제 범위 확대: 실손보험 보상금을 제외한 실지출 금액 기준으로 변경
• 중소기업 취업자 세액 감면 연장: 청년, 장애인, 경력단절 여성 대상 최대 5년 감면 유지

2. 연말정산 환급금 극대화 전략

 

• 맞벌이 부부 소득공제 전략: 소득이 높은 배우자가 의료비, 교육비를 부담하는 것이 유리
• 신용카드 사용 최적화: 연말에 사용액을 조절하여 공제 한도를 극대화
• 연금저축 세액공제 활용: 연금저축계좌에 추가 납입 시 최대 16.5% 공제 가능
• 기부금 공제 적극 활용: 지정기부금, 법정기부금 항목별 공제율 차이 확인 필요
• 의료비 증빙 서류 제출: 실손보험 미지급 금액을 명확히 구분하여 공제 신청

3. 연말정산 간편 신청 방법

 

국세청 홈택스를 이용하면 연말정산 간소화 자료를 쉽게 확인하고 제출할 수 있습니다. 다음 절차를 따르면 됩니다.

1. 홈택스 접속 후 ‘연말정산 간소화’ 메뉴 선택
2. 본인 인증 후 공제 항목 자동 조회
3. 누락된 공제 항목 직접 입력 및 검토
4. 신고서 작성 후 제출